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  • 理财课堂〡聪明人理财记账就该这么记

  • 责任编辑:新商业 来源: 腾讯财经特约 2014-07-03 09:35:00
  • 1.家庭记账

    记账前:熟记两个基本会计等式

    资产=负债+所有者权益(净值)

    利润(储蓄)=收入-费用(支出)

    记账时:采用收付实现制

    收付实现制以收到或支付现金作为记账标准。凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用,都应记入本期的收入和费用。记账结果可与期初、期末的现金余额比较,以检查记账的准确性。例如:信用卡缴款时才记支出。

    记账后:编制三大报表

    家庭资产负债表;家庭收支储蓄表;家庭现金流量表

    2.家庭财务报表的结构分析

    1)家庭资产负债表的分析

    资产负债表是一个时点的存量记录,要确定是以月底、季底或年底资料编制。第一次做资产负债表时,要清点家庭资产并评估价值,成本与市价分别记录,并计算账面损益。以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富。

    资产分析

    将资产分为流动性资产、投资性资产与自用性资产。其中流动性资产为备用金,投资性资产追求收益,自用性资产追求效用。我们应提高投资资产的比重

    负债分析

    将负债分为消费性负债、投资性负债与自用性负债。我们应尽量避免消费性负债,投资性负债注意获利后还清,自用性负债需考虑自身负担能力。

    净值分析

    净值变动=流动性净值(储蓄)+投资性净值(投资资产账面变动)+自用性净值(自用资产账面价值变动)

    她理财

    2)家庭收支储蓄表的分析

    家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录,通常按月结算。房贷本息摊还只有利息部分记支出,本金还款部分为资产负债调整。

    收入分析

    将收入分为工作收入、理财收入。工作收入是源头活水,而退休后只有理财收入,所以我们在工作期间应逐年提高理财收入比重。

    支出分析

    将支出分为生活支出、理财支出。生活支出应通过预算控制。理财支出主要包括利息支出、保障型保险的保费支出。贷款归还及保费缴清应在退休前完成,让退休后只有生活支出。

    她理财

    3)家庭现金流量表的分析

    根据资产负债表与收支储蓄表,我们可以整理出现金流量表。

    其中,期末现金=期初现金+现金流入-现金流出=期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金净流量

    期末现金余额=期初现金余额+本期现金收入+本期投资本金收回+本期新增借款-本期现金支出-本期投资本金投入-本期本金还款支出

    储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量

    她理财

    3.报表编制的案例

    1)家庭资产负债表

    她理财

    2)家庭收支储蓄表

    她理财

    3)现金流量表

    她理财

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