文/杨梦 宜宾市公用事业服务集团
当前，我国已全面迈入经济发展的新阶段，迫切需要对税务工作进行优化与创新。其中，扩大抵扣范围、深入开展留抵退税等工作，是税务改革的重头戏。这些举措不仅合理降低了税率，还有效优化了收入分配格局，为经济的健康发展注入了新的活力。
2019年深化增值税改革的内容
为进一步深化增值税改革，我国已经从顶层设计方面进行了全面的优化与调整。关于深化增值税改革的执行工作，也进行了全面安排与部署，旨在确保税改工作在合法合规的框架内推进。
降低增值税。在深化增值税改革的过程中，降低增值税负担是重中之重。政府有关部门需要强化对税率结构的调整，力求科学、合理地控制增值税的税率。同时，还需根据后续实际情况，及时调整出口退税率，以确保税改政策能够与我国国际贸易发展战略相契合，从而为拓展国际市场创造有利环境。
调整不动产抵扣。为进一步推动增值税深化改革，调整不动产抵扣政策也是关键步骤。为进一步提升税改的实效性，需要对原有的不动产两年抵扣政策进行调整，实行全额一次性的抵扣处理。这意味着，企业进行不动产增值税的抵扣处理时，可以享受更为便捷、高效的抵扣服务。
扩大抵扣范围。在这次税改之后，国内旅客的运输服务被纳入了抵扣范围，这一举措极大地拓宽了增值税抵扣的边界，使得更多的企业和个人能够享受税改带来的红利。
增值税改革对企业财务管理的影响
企业整体赋税。在全面深化增值税的改革中，降税幅度较大。从国家层面分析，这些增值税改革措施的实施，不仅有效提高了企业的纳税积极性，还确保了税收效果持续优化。减税政策的落地，无疑为企业发展注入了新的活力。
企业现金流。受税改的影响，很多企业的整体赋税有所降低，因而其现金流出数额也会相应减少。这些政策帮助企业扩大了进项留抵空间，并将其转化为现金流入，为企业的稳健运营提供了有效保障。
企业会计核算。税改加快了对税率和增值税的调整，这要求企业也要对传统会计科目进行调整与优化。结合会计核算的基本需求，企业需要明确具体的调整核算内容，以确保会计信息的准确性和及时性。这一过程中，企业会计核算的规范性和效率性将得到进一步提升。
企业损益。增值税的全面降低虽然并不直接等同于企业理论上的收益增加，但由于增值税率以及抵扣范围都发生了明显变化，从而间接地对企业的成本费用产生了影响。后续进行的增值税附加处理，都是基于增值税进行核算的，因此，税改政策会对企业的损益产生直接影响。企业需要密切关注税改政策的动态变化，及时调整自身的经营策略和会计核算方式，以应对税改带来的挑战。
企业如何应对增值税改革
高度重视政策。为全面深化增值税改革，企业必须高度重视对政策的了解。2019年税改的降税幅度较大，对各行业的发展都带了较大影响。企业应通过组织培训班、鼓励自学等多种方式，对相关财务工作人员进行系统化培训与教学，确保他们可以及时掌握税改后的新规定，从而提升项目建设的效果与整体工作能力。
合理把控并运用政策。在企业发展过程中，需要全面且深入地理解并运用政策，这是提升企业竞争力的关键。面对税改，企业应致力于最大化减税效益。为此，可以加强与供应商和客户之间的沟通与协作，使其共同深入学习税改内容，特别是针对销售环节的税改内容，确保双方对政策有清晰、一致的理解。针对执行中的合同，企业需要需灵活调整销售策略，结合项目建设的税率，及时开具发票，确保税务处理的合规性。在采购环节，企业应对已经发货或者提供服务的部分进行处理，同时，对于未发货或者没有提供服务的部分，应尽快与供应商、客户进行协商，以此保障税务筹划的灵活性与前瞻性。遵守当前的法律规定，及时解决税务问题，是提升企业运营效率、降低税务风险的重要保障。此外，企业还应根据政策规定，灵活调整财务策略，如适时调整含税价款，开具增值税专用发票，以满足项目处理的要求，提升企业财务管理水平。通过不断优化税务筹划，企业不仅能够提升财务效率，还能在激烈的市场竞争中保持稳健发展态势。在税改抵扣范围扩大后，企业得以获取更多的税收优惠，但也要注意提升核算处理的规范化程度。具体操作层面，在核算原有差旅费的基础上，增加对飞机票、火车票等各类票据的专项核算流程。企业通过细致地处理这些票据，可以最大化地发挥抵扣政策的作用。
强化征信意识。留抵退税是全面深化增值税改革的重要内容，对于促进企业现金流增长、激发市场活力具有深远影响。未来，企业应充分利用这一政策优势。具体而言，在计算缴纳附加税时，企业需要充分考量留抵退税的影响，确保内部工作能够有序开展。在开展留抵退税工作时，企业需要全面重视自身的纳税信用，确保信用记录没有瑕疵。此外，企业还需要全面加强发票的认证管理，确保每一笔交易的真实性与合法性，以此提升财务管理水平，为今后的长远发展奠定坚实基础。
完善衔接处理。伴随着税务系统的全面优化与改革，国家税务总局的征管能力实现了显著提升，如今能够高效应对并有效控制税务风险问题。随着我国企业的快速发展，税务稽查系统的构建尤为关键。得益于大量高素质人才的加入，为系统的完善提供了保证。有关部门要适当加大对企业的税收稽查力度，同时，也要把控稽查频率，确保稽查工作既严格又合理。而企业需要持续强化管控税务风险的能力，并优化税务工作流程。通过提升对税务风险的识别、评估与应对能力，企业可以为后续的税收筹划工作打下良好基础，最大程度地享受国家政策所带来的红利。
进入新的发展阶段后，我国加大了税务改革的力度，旨在为企业未来发展与建设提供有力支持。与此同时，还在不断加强税收法治建设，保障税收公平，让企业在良好的营商环境中发展，旨在推动我国经济迈向高质量发展的新台阶。
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