文/陈练重庆和平药房连锁有限责任公司
随着数字金融的快速发展，小额贷款公司既面临着新的发展机遇，也面临着诸多挑战。金融业务的多元化发展使小额贷款公司的弊端逐渐暴露，部分小公司出现了资金回笼困难、破产等问题，引发了一系列财务风险。为解决这些问题，深入研究小额贷款公司的优惠政策及常见问题显得尤为重要。
面向小额贷款公司的最新优惠政策
党中央和国务院一直高度重视小微企业和个体工商户的发展。2023年7月24日，中共中央政治局会议强调延续、优化、完善并落实好减税降费政策。2023年7月31日，国务院常务会议对两年内即将到期的阶段性政策作出后续安排。2023年9月，财政部、税务总局发布了支持小微企业和个体工商户发展的税费优惠政策文件，按照享受主体、优惠内容、享受条件、享受方式、政策依据、政策案例的体例进行梳理，编写形成了《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引(1.0)》，供纳税人缴费人和各地财税人员参考使用。
这对于小额贷款公司未来的发展有着非常重要的现实作用，即在2027年之前，符合政策规定的金融机构小微企业都可以享受到免征增值税的政策优惠。只要符合《中小企业划型标准规定》的中小企业，都可以将自身的营业收入指标累积至1年再进行确认，即使未满12个自然月，也可通过特定公式计算。单户授信小于100万元的贷款企业，完全可以享受此项优惠政策。需要注意的是，小额贷款公司需要将相关证明留存，以备后续查验。
小额贷款公司的特点
目前，我国的小额贷款公司主要是由自然人或者投资人创立的有限公司，符合我国有关部门对信贷机构的要求，也逐渐成为大众认可的信贷主体。小微企业及个体经营者可从小额贷款公司获得融资服务，以满足自身的资金需求。小额贷款公司发放贷款会遵循小额、分散的原则，根据借款人收入水平、总体负债、资产状况、实际需求等因素，合理确定贷款金额和期限，使借款人还款额不超过其还款能力。只要申请者确保提交的材料和信息合法、合规，一般申请只需要5—7个工作日即可完成。此外，小额贷款公司的还款方式更为灵活，允许全额还款或分期还款，从而在一定程度上减轻还款人的压力。
在我国政策支持下，小额贷款项目已在全国许多地区得到推广，旨在满足农村贫困人口、小微企业、个体经营者等特定人群的资金需求。无论是小微企业还是资金周转紧张的个体经营者，只要符合借款条件，均可通过小额贷款缓解资金压力。目前，小额贷款的业务范围已经拓展至很多一、二线城市，很多中型企业也更倾向于选择这种灵活、便捷的信贷方式用于资金周转。
小额贷款作为一种与传统银行金融信贷不同的融资方式，其简单的审核流程和快速的审批时间，给人留下了深刻印象。这种类型的贷款往往用于满足使用者短期的资金需求，使用时间通常为3—6个月。小额贷款主要面向那些无法通过传统银行渠道获得贷款支持的小微企业和个体经营者，为他们提供了融资机会，助力其扩大经营规模、提升盈利能力。除了短期小额贷款外，还有一些小额贷款机构提供中长期贷款服务，通常用于支持小微企业和个体经营者的长期投资和发展计划，如购买设备、扩大生产规模等。
小额贷款公司的发展策略
利用最新优惠政策。对于各项最新优惠政策，小额贷款公司应善加利用，以解决运营中的常见问题。例如，依据税收优惠政策中有关农户贷款利息的规定，可以降低公司税负，从而提升盈利能力。同时，密切关注我国对小微企业的税收优惠政策调整，如提高增值税、所得税起征点等，以便在遵循政策规定的基础上，更好地满足客户需求。针对符合条件的小微企业、个体工商户等，小额贷款公司可以提供更优惠的贷款利率和更灵活的贷款方式。
扩大融资渠道。小额贷款公司的发展关键在于资金是否充沛，现阶段，小额贷款公司规模发展受限是一个普遍现象。扩展资金来源并减少资金占用，是提升小额贷款公司盈利能力的关键。为实现此目标，应严格把控审核、放款及收款三个环节，把融资成本、贷款额度和贷款期限作为主要的审核内容。小额贷款公司应提前做好筹资规划，并与各银行保持良好联系，以便在紧急情况下可以迅速获得资金支持。
提高信贷风险的控制强度。针对信贷风险管理，首先，小额贷款公司应提高对宏观经济的洞察力。在当前国内外经济形势复杂多变的背景下，建立专业的宏观经济分析团队，对国家政策、行业发展等进行深入研究，可以为信贷决策提供更为准确的指导。同时，小额贷款公司应避免过度集中贷款给某些行业或企业，这样有利于降低信贷风险。其次，加强人才培养和培训也是关键。小额贷款公司可以积极招募具有金融背景和经验的优秀人才，并为员工提供系统的信贷风险管理和业务培训，增强员工的业务素质和风险意识，从而可以提升整个公司的信贷风险管理水平。
强化对不良资产的处置。对于不良资产的处置，小额贷款公司可以从以下几个方面入手：建立完善的内部风险控制体系，以此防范信贷风险，同时，也要提高从业人员的素质和专业水平，加强对员工的培训和教育，增强他们的风险防范意识和风险管理能力。对于已经产生的不良资产，小额贷款公司应采取多种方式进行处置，如法律追偿、资产转让、债务重组等，积极推进不良资产的处置工作。小额贷款公司应设立专人负责的坏账管理机构，加大对坏账的监管力度，提高坏账的回收效率。针对不同情况的不良资产，小额贷款公司应采取不同的处置策略。对于仍有欠息、已经丧失偿还能力或者偿还意愿不高的借款人，应采取谈判或起诉的方式，保证担保公司代偿上述业务。对于有欠款但一时无法偿还的借款人，原则上应该由担保公司代偿，也可以通过展期，解决借款人一时无法偿还贷款的难题。
小额贷款公司应紧跟时代步伐，不断创新发展，提升业务效率和服务质量，以应对金融市场的挑战。通过数字化转型、线上化服务以及跨界合作等方式，不断提升自身实力，为客户提供更加优质、高效的金融服务。
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